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神州高鐵及董事長王志全等收警示函：年報商譽減值準備計提不準確、內控管理不規范

2023-07-11 13:41:02 亞設網

(資料圖)

中國網財經7月11日訊(記者張增艷)近日，神州高鐵公告稱，因相關年報信息披露不準確，公司于7月10日收到北京證監局出具的《關于對神州高鐵技術股份有限公司、王志全、楊浩、鐘巖、王守俊采取出具警示函行政監管措施的決定》(〔2023〕121號)。

北京證監局調查發現，神州高鐵存在如下問題：

一、商譽減值測試存在部分收入預測依據不恰當、營運資金預測趨勢依據不充分、商譽相關資產組認定不準確、部分計算錯誤等問題，導致2020-2022年商譽減值準備計提不準確。

二、部分存貨在以前年度已出現減值跡象，但公司未進行存貨跌價測試，未計提存貨跌價準備，不符合《企業會計準則第1號——存貨》第十五條的規定。

三、部分應收賬款在以前年度已有明顯跡象表明信用風險特征與正常回收的應收賬款不同，但公司未單獨評估其信用風險，且歷史損失率存在計算錯誤，導致2020-2022年應收賬款信用減值準備計提不準確，不符合《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第四十八條的規定。

四、長期股權投資減值測試中可收回金額測算不準確，導致2021年度、2022年度長期股權投資減值準備計提不準確。

此外，神州高鐵還存在部分物流單據缺失、對子公司管控不力等內控管理不規范情形。由于上述問題導致相關年報信息披露不準確，神州高鐵違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第二條、《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第三條的規定。

而王志全作為神州高鐵董事長(2015年3月至今)、總經理(2021年5月至今)，鐘巖作為公司時任總經理(2016年4月至2021年5月)，楊浩作為公司財務總監(2021年5月至今)，王守俊作為時任財務總監(2016年3月至2021年5月)，未能按照《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第三條及《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第四條的規定履行勤勉盡責義務，對公司相關違規行為負有主要責任。

根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第五十八條、第五十九條及《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第五十一條、第五十二條的規定，北京證監局決定對神州高鐵及相關責任人出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案。